国药一致：短期借款的增加主要系公司结合市场利率情况，优化融资品种结构，应付账款发票融资增加所致

2023-09-22 14:29:44 来源： 同花顺iNews
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　　同花顺（300033）金融研究中心9月22日讯，有投资者向国药一致（000028）提问， 公司领导，你好。查看公司半年报合合并报表：流动负债-短期借款，从期初的12.6亿，增加到39.75亿，净增加借款27.15亿；但在 合并现金流量表-筹资活动产生的现金流量-取得借款收到的现金：6.08亿，偿还债务支付的现金：7.51亿，净偿还借款1.43亿。这就产生了明显的矛盾：负债中的借款规模增加了27亿多，按现金流量表记录的，借款规模应该少1.43亿，两个科目差值28亿多，请说明一下，谢谢！

　　公司回答表示，感谢关注。短期借款的增加主要系公司结合市场利率情况，优化融资品种结构，应付账款发票融资增加所致，按照企业会计准则列报于短期借款，同时冲减应付账款，后于偿还时列报于经营活动现金流出，此项业务不涉及筹资活动现金流量变动。

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